Samenvatting en conclusies

Inleiding

In opdracht van uw cliente, de Dienst Binnenstad van de gemeente Amsterdam, is door EDR een onderzoek ingesteld naar de huur, verhuur en gehanteerde huurprijzen van de panden gelegen aan de Conradstraat en Czaar Peterstraat te Amsterdam welke door uw cliente in beheer zijn gegeven aan de ideele Stichting Ad Hoc Beheer te Den Haag.

Achterliggend doel van het onderzoek is het achterhalen van feiten die bij kunnen dragen tot bewijzen die het vermoeden van uw cliente staven dan wel ontkrachten ten aanzien van het gerezen vermoeden dat "panden welke aan de ideele Stichting Ad Hoc Beheer ter beschikking zijn gesteld, door de onderneming Administratiekantoor Custodes B.V. worden verhuurd met het oogmerk om winst te maken"

Het gerezen vermoeden is ontstaan nadat uw cliente heeft geconstateerd dat een van de bestuurders van de stichting, de heer J.H. de Neve, tevens bestuurder is van de onderneming Administratiekantoor Custodes B.V. Derhalve is door EDR tevens een onderzoek ingesteld naar de relatie tussen de Stichting Ad Hoc Beheer en Administratiekantoor Custodes B.V. en de Hieraan gelieerde ondernemingen in het algemeen en in het kader van deze relatie met betrekking tot de panden gelegen aan de Conradstraat en Czaar Peterstraat in het bijzonder (hoofdstuk 1).

Onderzoeksresultaten

Uit het onderzoek is naar voren gekomen dat met betrekking tot de huur, verhuur en gehanteerde huurprijzen van de panden gelegen aan de Conradstraat en Czaar Peterstraat, bewoners een bruikleenovereenkomst hebben getekend met de Stichting Ad Hoc Beheer, doorgaans niet beschikken over een afschrift van deze gesloten overeenkomst en geheel separaat hiervan allen een onkostenvergoeding a fl.225,- per maand betalen aan Administratiekantoor Custodes B.V. voor gebruikmaking van de tijdelijke woonruimte. Deze onkostenvergoeding is inclusief kosten voor water en exclusief kosten voor gas en elektriciteit c.q. licht.

De Stichting Ad Hoc Beheer heeft beheer- en kostenafspraken gemaakt met de gemeente Amsterdam inzake de betreffende percelen, welke afspraken gedurende het onderzoek niet nader zijn vernomen van de zijde van de Stichting Ad Hoc Beheer. Aan een hiertoe vanuit EDR telefonisch verricht verzoek aan een van de bestuurders van de Stichting Ad Hoc Beheer tot toezending van stukken waaruit blijkt wat de algemene financiele gang van zaken is binnen de stichting in het algemeen en met betrekking tot de totstandkoming van de gevraagde maandelijkse onkostenvergoeding a fl.225,- aan bewoners van de Conradstraat dan wel de Czaar Peterstraat in het bijzonder, werd niet voldaan.

Voormalige huurders die woonachtig waren aan de Conradstraat dan wel de Czaar Peterstraat gaven aan een maandelijkse huur te betalen varierend van circa fl.190,- tot circa fl.425,- exclusief gas, water en licht. In een aantal gevallen was gezien de slechte staat van het gehuurde, geen sprake meer van het betalen van huur en werden enkel administratiekosten door de woningbouw vereniging in rekening gebracht, varierend van circa fl.20,- tot een symbolische 'huur' van circa fl.100,- per maand.

Uit de in het onderzoek telefonisch benaderde bewoners komt verder naar voren dat bij enkelen de indruk bestaat dat administratieve zaken bij Administratiekantoor Custodes B.V. aangaande deze tijdelijke bewoners, niet goed zijn geregeld. Verder hebben deze bewoners negatieve ervaringen ondervonden met betrekking tot het in behandeling nemen van klachten door Administratiekantoor Custodes B.V. naar aanleiding van door hen geconstateerde gebreken van technische aard en naar aanleiding van het (onvakkundig) praktisch verhelpen van deze gebreken door de technische dienst van Administratiekantoor Custodes B.V. (hoofdstuk 2 en 3).

Met betrekking tot het ingestelde onderzoek naar de relatie tussen de Stichting Ad Hoc Beheer en Administratiekantoor Custodes B.V. en de hieraan gelieerde ondernemingen, is naar voren gekomen dat, naast het door uw cliente reeds geconstateerde feit dat de heer De Neve zowel bestuurder is van de Stichting Ad Hoc Beheer als daarnaast bestuurder is van de onderneming Administratiekantoor Custodes B.V., de heer M.P.J,Lindeloo als bestuurder van de Stichting Ad Hoc Beheer, samen met de heer De Neve tevens aandeelhouder is van Administratiekantoor Custodes B.V. De heer Lindeloo is hierbij aandeelhouder van Administratiekantoor Custodes B.V. middels de onderneming Lindeloo Concept Ontwikkeling B.V. De heer De Neve heeft de belangen in "Custodes" tevens belangen in diverse andere getraceerde ondernemingen.

Daarnaast is gedurende het onderzoek naar voren gekomen dat de Stichting Ad Hoc Beheer, feitelijk geen activiteiten verricht en geen emplooi biedt aan medewerkers. Activiteiten van financiele en (technisch) administratieve aard vinden plaats bij de ondememing Administratie kantoor Custodes B.V. / Custodes Onderhoud B.V. in opdracht van de Stichting Ad Hoc Beheer. Bij Administratiekantoor Custodes B.V. zijn derhalve circa 25 mensen in loondienst- verband werkzaam. De heer Lindeloo ontvangt voor zijn diensten ten behoeve van de Stichting Ad Hoc Beheer, geen vergoedingen van deze stichting en verkrijgt enkel inkomsten uit het belang dat hij bezit in de onderneming Lindeloo Concept Ontwikkeling B.V.

Verder is uit het onderzoek naar voren gekomen dat de Stichting Ad Hoc Beheer streeft naar een landelijke dekking met regiokantoren verspreid over het land waarbij alle activiteiten van financiele, technische en administratieve aard plaats vinden vanuit (nevenvestigingen van) Administatiekantoor Custodes B.V., dan wel zullen gaan plaats vinden vanuit (al dan niet bij de Kamer van Koophandel geregistreerde nevenvestigingen van) Administratiekantoor Custodes II B.V. en daarnaast plaats vinden vanuit Custodes Onderhoud B.V. Bij het hierbij door EDR uitgevoerde adresonderzoek is verder naar voren gekomen dat steunpunten van Administratie- kantoor Custodes B.V. c.q. Administratiekantoor Custodes II B.V. merendeels zijn gevestigd (dan wel zullen worden gevestigd) op hetzelfde adres als de in de verschillende plaatsen gelegen regiokantoren van de Srichting Ad Hoc Beheer. Deze steunpunten beschikken hierbij (deels) over dezelfde telefoonaansluitingen. Aldus bestaat een nauwe verwantschap tussen "Ad Hoc" en "Custodes" en ontstaat naar de mening van EDR het beeld naar buiten "te allen van doen te hebben met (de ideele stichting) "Ad Hoc (Tijdelijk Beheer)" (hoofdstuk 4).

Conclusies

Op basis van de resultaten van dit onderzoek kan worden geconcludeerd dat ten aanzien van het bij uw clicnt gerezen vermoeden dat "panden welke aan de ideele Stichting Ad Hoc Beheer ter beschikking zijn gesteld door de onderneming Administratiekantoor Custodes B.V. worden verhuurd met het oogmerk om winst te maken", de door EDR achterhaalde feiten weliswaar niet 'glashard' bij kunnen dragen tot bewijzen die dit vermoeden staven, maar dat deze feiten wel een stevige basis kunnen vormen bij een in te stellen diepgaander hiervoor vereist onderzoek naar de totstandkoming van de aan de betreffende bewoners gevraagde onkostenvergoeding van fl.225,- per maand. De medewerking door de Stichting Ad Hoc Beheer c.q. Administratiekantoor Custodes B.V. / Custodes Onderhoud B.V. tot volledige inzage in financiele stukken en gehanteerde berekeningen inzake de 'Conradstraat c.q. Czaar Peterstraat', is voor de verkrijging van 'glasharde' bewijzen hiervoor noodzakelijk'. Daarentegen zijn met de in dit onderzoek naar voren gekomen feiten met betrekking tot achtereenvolgens de heer Lindeloo en de heer De Neve, met betrekking tot de door Administratiekantoor Custodes B.V. gevolgde werkwijze en de hierbij in het leven geroepen (fiscaal-juridische) constructie met de Stichting Ad Hoc Beheer, van de zijde van EDR voldoende zwaarwegende redenen aanwezig te achten, waardoor in ernstige mate kan worden getwijfeld aan de doot de Stichting Ad Hoc Beheer voorgestane ideele doelstelling "...beoogt niet het maken van winst.", aangezien dit van de zijde van EDR kan worden gezien als een 'leeg verkapt uithangbord' waarachter de onderneming Administratiekantoor Custodes B.V. schuil gaat. Tot deze conclusie is EDR gekomen gezien het feit dat geen extern en onafhankelijk toezicht wordt uitgeoefend op de Stichting Ad Hoc Beheer en gezien het feit dat sprake is van de aanwezigheid van duidelijke belangenverstrengeling nu zowel de heer Lindeloo als de heer De Neve a1s bestuurders van de Stichting Ad Hoc Beheer, beiden tevens (indirect) aandeelhouder zijn van de onderneming Administratiekantoor Custodes B.V. waar alle activiteiten in opdracht van de Stichting Ad Hoc Beheer piaats vinden, waarbij de heer De Neve tevens het bestuur vormt over de onderneming Administratiekantoor Custodes B.V. Zie hieromtrent ook de bijbehorende toelichting bij het schematisch samenvattend overzicht zoals weergegeven in paragraaf 2.4 "Onderlinge bestaande overeenkomsten en afspraken".